INFORMACJA
DODATKOWA

           

I.          Wprowadzenie
do sprawozdania finansowego, obejmuje w szczególności:

           

1.         Sprawozdanie
finansowe  Środowiskowego Domu
Samopomocy „Koniczynka” w Suminie zostało sporządzone  zgodnie
z  ustawą  z  dnia  29
września  1994  roku o rachunkowości  (Dz.U.2021.217 t.j
.)  z uwzględnieniem  zasad
określonych w rozporządzeniu Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 13
września 2017r. w sprawie rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa,
budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych,
samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz
państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej
Polskiej (Dz.U.2020.342 t.j.)

           

1.1       nazwę
jednostki                          

            ŚRODOWISKOWY DOM SAMOPOMOCY „KONICZYNKA”

1.2       siedzibę jednostki              

            SUMIN

1.3       adres jednostki                   

            SUMIN 20,  87-620 KIKÓŁ

1.4       podstawowy
przedmiot działalności jednostki

            POMOC SPOŁECZNA BEZ ZAKWATEROWANIA DLA OSÓB W PODESZŁYM WIEKU I OSÓB
NIEPEŁNOSPRAWNYCH

2.         wskazanie
okresu objętego sprawozdaniem

            01.01.2020r. – 31.12.2020r.

3.         wskazanie,
że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne

            nie
dotyczy

4.         omówienie przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji)

 

<![if !supportLists]>1.
<![endif]>     Umarza się jednorazowo i w całości zalicza
się w koszty w momencie przyjęcia do eksploatacji:

<![if !supportLists]>a)
<![endif]>meble
i dywany,

<![if !supportLists]>b)
<![endif]>pozostałe
środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości nie
przekraczającej wielkości ustalonej w przepisach ustawy z 15 lutego 1992 r. o
podatku dochodowym od osób prawnych, dla których odpisy amortyzacyjne są
uznawane za koszt uzyskania przychodu w 100 % ich wartości w momencie oddania
do używania.

<![if !supportLists]>2.
<![endif]>Księgę
inwentarzową wyposażenia prowadzi się dla pozostałych środków trwałych

i wartości niematerialnych i prawnych umarzanych w 100 % w miesiącu przyjęcia
do użytkowania   – ewidencjonowanych na
koncie 013 i 020 – z określeniem
wartości od  100 zł do 10 000 zł.

<![if !supportLists]>3.
<![endif]>Pozostałe
środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne w użytkowaniu o wartości
poniżej 100 zł umarza się w 100% w momencie wydania do użytkowania. Wydanie ich
do używania jest traktowane jako zużycie
materiałów  na własne potrzeby i
odpisywane w pełnej wartości w koszty w momencie zakupu lub otrzymania. Dla
pozostałych środków trwałych (wyposażenia) o wartości poniżej 100 zł prowadzi
się  ewidencję pozabilansową na koncie
093.

<![if !supportLists]>4.
<![endif]>Środki
trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości powyżej 10 000 zł
amortyzowane są stopniowo – metodą liniową – według stawek amortyzacyjnych
ustalonych w ustawie  z dnia  15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od
osób prawnych. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się począwszy od miesiąca
następującego po miesiącu przyjęcia środka trwałego do używania.

<![if !supportLists]>5.
<![endif]>Środki
trwałe oraz wartości niematerialne i prawne amortyzuje się  jednorazowo za okres całego roku w miesiącu
grudniu, lub na koniec miesiąca, w którym dokonano zniesienia ze stanu.

 

6. Jednostka przyjmuje w
zasadach wyceny aktywów i pasywów następujące uproszczenia, które nie wywierają
istotnie ujemnego wpływu na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej
i finansowej jednostki oraz wyniku finansowego:

a)  opłacane z
góry: prenumeraty, wszelkie abonamenty, ubezpieczenia i inne – nie podlegają
rozliczeniom w czasie za pośrednictwem rozliczeń międzyokresowych kosztów –
księguje się je natomiast w koszty miesiąca, w którym zostały poniesione,

b)   jednostka
nie prowadzi ewidencji ilościowej i wartościowej obrotu materiałowego w
odniesieniu do zakupu środków czystości, materiałów biurowych, materiałów
zakupionych na potrzeby treningów np. kulinarnego i drobnych materiałów
gospodarczych zakupionych na potrzeby jednostki przekazanych bezpośrednio do
zużycia pracownikom –  księgowane są one
bezpośrednio w koszty w miesiącu zakupu w cenach zakupu; ustalenie stanu tych
składników i jego wyceny następuje na dzień bilansowy – dokonuje się wtedy
także korekty kosztów o wartość tego stanu;

c) ewidencję wartościową obrotu materiałowego  jednostka prowadzi dla zakupu węgla           przeznaczonego na zużycie jako opał w
jednostce, do wyceny zapasu węgla według cen zakupu stosuje się metodę FIFO.

7.
Ustala się następujące zasady ewidencji i rozliczania kosztów:

–
ponoszone koszty ujmowane są na kontach zespołu 4 – „Koszty według rodzajów i
ich rozliczenie”,

–
na koncie 080 – „Środki trwałe w budowie”.

Nie
prowadzi się rozliczeń na kontach zespołu 5, 6 oraz koncie  490 „Rozliczenie kosztów”.                       

8.
Przeksięgowania z kont 222 i 223 dokonuje się raz w roku – na dzień 31 grudnia
– na podstawie sprawozdań budżetowych rocznych:
Rb-27S, Rb-27ZZ  i Rb-28S.

 

9. Nie dokonuje się odpisów aktualizujących należności
na dzień bilansowy.

 

5.         inne
informacje

nie dotyczy      

II.        Dodatkowe
informacje i objaśnienia obejmują w szczególności:

1.

1.1       szczegółowy zakres zmian wartości grup
rodzajowych środków trwałych ,wartości niematerialnych i prawnych, zawierający
stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z
tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewnętrznego
oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego- podobne przedstawienie stanów
i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia

 

Zmiany wartości środków trwałych, wartości
niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych

(wartość brutto)

Lp.	Określenie grupy składników majątku trwałego	Stan na początek roku obrotowego 01.01.2018 r.	Zwiększenia				Zmniejszenia				Stan na koniec roku obrotowego 31.12.2018 r.
			Aktualizacja	Przychody	nieodpłatnie otrzymane	inne	nieodpłatne przekazania	sprzedaż	likwidacja	inne
1.	wartości niematerialne i prawne	8 031,35		17 706,27							25 737,62
2.	środki trwałe, w tym:	64 638,09		0,00							64 638,09
a)	Grunty
b)	Budynki i lokale
c)	Obiekty inżynierii lądowej i wodnej
d)	Kotły i maszyny energetyczne
e)	Maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania	11669,00		0,00							11669,00
f)	Maszyny, urządzenia i aparaty specjalistyczne
g)	Urządzenia techniczne	45 500,00		0,00							45500,00
h)	Środki transportu
i)	Narzędzia, przyrządy ruchomości i wyposaż.,gdzie indziej niesklasyfikowane	7469,09									7469,09
3	Pozostałe środki trwałe	322 112,97		85 390,40							407503,37
4.	Zbiory biblioteczne

 

Zmiany wartości środków trwałych, wartości
niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych (umorzenie)

Lp.	Określenie grupy składników majątku trwałego	Stan na początek roku obrotowego 01.01.2018 r.	Zwiększenia			Zmniejszenia			Stan na koniec roku obrotowego 31.12.2018 r.	Wartość netto ogółem na koniec okresu sprawozdawczego
					z aktualizacji wyceny	przekazane nieodpłatnie	likwidacja	sprzedaż (koszty)
			Amortyzacja za rok obrotowy	inne
1.	Wartości niematerialne i prawne	8 031,35		17 706,27					25 737,62	0,00
2.	Środki trwałe	10 222,04	7 210,71						17 432,75	47 205,34
a)	Grunty
b)	Budynki i lokale
c)	Obiekty inżynierii lądowej i wodnej
d)	Kotły i maszyny energetyczne
e)	Maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania	3 867,60	1 166,90						5 034,50	6 634,50
f)	Maszyny, urządzenia i aparaty specjalistyczne
g)	Urządzenia techniczne	379,16	4 550,00						4 929,16	40 570,84
h)	Środki transportu
i)	Narzędzia, przyrządy ruchomości i wyposaż.,gdzie indziej niesklasyfikowane	5975,28	1493,81						7 469,09	0,00
3.	Pozostałe środki trwałe	322 112,97		85 390,40					407 503,37	0,00
4.	Zbiory biblioteczne

 

1.2.      aktualną
wartość rynkową środków trwałych, w tym dóbr kultury – o ile jednostka
dysponuje takimi informacjami

            nie
dotyczy

1.3.      kwotę dokonanych
w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych
odrębnie dla długoterminowych aktywów niefinansowych oraz długoterminowych
aktywów finansowych

            nie dotyczy

 1.4.     wartość gruntów użytkowanych wieczyście

            nie
dotyczy

1.5.      wartość
nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych
na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu

            3 686,62 – użyczone składniki
majątku

1.6.      liczbę
oraz wartość posiadanych papierów wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz
dłużnych papierów wartościowych

            nie
dotyczy

1.7.      dane o odpisach aktualizujących wartość
należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach,
wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego, z uwzględnieniem
należności finansowych jednostek samorządu terytorialnego (stan pożyczek
zagrożonych)

Lp.	Grupa należności	Stan na początek roku	Zmiany stanu odpisów aktualizujących w ciągu roku obrotowego			Stan na koniec roku
			Zwiększenia	Wykorzystanie	Rozwiązanie
1.	należności długoterminowe
2.	należności krótkoterminowe

            nie
dotyczy

1.8.      dane o
stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego,
zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym

            nie
dotyczy

1.9.      podział   zobowiązań
długoterminowych  o  pozostałym
od  dnia  bilansowego, przewidywanym umową lub
wynikającym z innego tytułu prawnego, okresie spłaty:

 

Stan na początek roku	Stan na koniec roku

 A –
powyżej 1 roku do 3 lat         

 

 

Stan na początek roku	Stan na koniec roku

B –
powyżej 3 lat do 5 lat  

                                                          

Stan na początek roku	Stan na koniec roku

C –  powyżej 5 lat                             

 

 nie dotyczy

1.10.    kwotę zobowiązań w sytuacji gdy jednostka
kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi (leasing
operacyjny), a według przepisów o rachunkowości byłby to leasing finansowy lub
zwrotny z podziałem na kwotę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego lub
leasingu zwrotnego

            nie
dotyczy

1.11.    łączną kwotę zobowiązań zabezpieczonych na
majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń

               nie dotyczy

1.12.    łączną kwotę zobowiązań warunkowych, w tym
również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych,
niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań  zabezpieczonych na majątku jednostki oraz
charakteru i formy tych zabezpieczeń

            nie
dotyczy

1.13.    wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych
rozliczeń międzyokresowych, w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych
kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych
składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie

            nie dotyczy

1.14.    łączną
kwotę otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie

Lp.	Gwarancje i poręczenia
		Kwota zabezpieczenia
1.	otrzymane w formie gwarancji bankowych
2.	Inne
	Ogółem

            nie dotyczy

1.15.    kwotę wypłaconych
środków pieniężnych na świadczenia pracownicze

Lp.	Wyszczególnienie	Kwota wypłaconych świadczeń pracowniczych
1.	Odprawy emerytalne i rentowe
2.	Nagrody Jubileuszowe	0,00
3.	Ekwiwalenty urlopowe
4.	Świadczenia urlopowe	10 650,00
Razem

 

1.16.    inne
informacje –

Wzajemne
rozliczenia między jednostkami konto „976” koszty – wartość 69 405,93 zł

 

2.        

2.1.      wysokość
odpisów aktualizujących wartość zapasów

            nie
dotyczy

2.2   koszt wytworzenia środków trwałych w budowie
, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia
środków trwałych w budowie w roku obrotowym

Wyszczególnienie	Koszty wytworzenia środków trwałych ogółem	w tym
		odsetki	różnice kursowe
środki trwałe oddane do używania w roku obrotowym
środki trwałe w budowie

            nie dotyczy

2.3.      kwotę i charakter poszczególnych pozycji
przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie

Wyszczególnienie	Wartość
1. przychody, z tego:
1.1 o nadzwyczajnej wartości
1.2 które wystąpiły incydentalnie
2. koszty, z tego:
2.1 o nadzwyczajnej wartości
2.2 które wystąpiły incydentalnie

            nie dotyczy

2.4.      informacje o kwocie należności z tytułu
podatków realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi właściwemu do
spraw finansów publicznych wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu
dochodów budżetowych 

            nie
dotyczy

2.5.      inne
informacje

            nie
dotyczy

3.         Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w
istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik
finansowy jednostki

            nie
dotyczy

Nazwa i adres jednostki								Adresat:
sprawozdawczej			RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT JEDNOSTKI					GMINA KIKÓŁ
ŚRODOWISKOWY DOM			(wariant porównawczy)					PLAC KOŚCIUSZKI 7
SAMOPOMOCY „KONICZYNKA”			sporządzony na dzień 31.12.2020 r.					87-620 KIKÓŁ
Sumin 20	87-620 Kikół							Wysłać bez pisma przewodniego
362873839
Numer identyfikacyjny REGON
								Stan	Stan
								koniec roku	koniec roku
								poprzedniego	bieżącego
A.     Przychody netto z podstawowej działalności operacyjnej								0,00	0,00
I.      Przychody netto ze sprzedaży produktów
II.     Zmiana stanu produktów ( zwiększenie – wartość dodatnia,
zmniejszenie – wartość ujemna )
III.    Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
IV.   Przychody netto ze sprzedaży towarów  i materiałów
V.    Dotacje na finansowanie działalności podstawowej
VI.    Przychody z tytułu dochodów budżetowych
B.    Koszty działalności operacyjnej								1 199 720,79	1 250 813,25
I.     Amortyzacja								3 039,88	7 210,71
II     Zużycie materiałów i energii								304 093,70	256 412,49
III.    Usługi obce								67 223,69	51 478,22
IV.   Podatki i opłaty								2 635,00	3 210,00
V.    Wynagrodzenia								670 242,33	768 702,43
VI.   Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników								150 722,61	161 335,44
VII.  Pozostałe koszty rodzajowe								1 763,58	2 463,96
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
IX.   Inne świadczenia finansowane z budżetu
X.    Pozostałe obciążenia
C.   Zysk ( strata ) z działalności podstawowej ( A-B )								-1 199 720,79	-1 250 813,25
D.   Pozostałe przychody operacyjne								0,00	0,00
I.    Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II.   Dotacje
III.  Inne przychody operacyjne								0,00	0,00
E.  Pozostałe koszty operacyjne								0,00	0,00
I.   Koszty inwestycji finansowanych ze środków własnych samorządowych zakładów budżetowych
i dochodów jednostek budżetowych gromadzonych  na wydzielonym rachunku
II.   Pozostałe koszty operacyjne
F.     Zysk ( strata ) z działalności operacyjnej ( C+ D – E )								-1 199 720,79	-1 250 813,25
G.    Przychody finansowe								37,70	937,76
I.      Dywidenty i udziały w zyskach
II.     Odsetki								37,70	937,76
III.     Inne
H.     Koszty finansowe								0,00	0,00
I.      Odsetki
II.     Inne
I.     Zysk  ( strata ) z działalności gospodarczej ( F + G – H )								-1 199 683,09	-1 249 875,49
J.     Podatek dochodowy
K.    Zysk ( strata ) brutto   ( I +/-  J )
L.    Podatek dochodowy
M.   Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku ( zwiększenia straty )
oraz nadwyżki środków obrotowych
N.   Zysk ( strata ) netto ( K – L – M )								-1 199 683,09	-1 249 875,49

Nazwa i adres jednostki							Adresat:
sprawozdawczej			Zestawienie zmian				GMINA KIKÓŁ
ŚRODOWISKOWY DOM			w funduszu jednostki				Plac Kościuszki 7
SAMOPOMOCY „KONICZYNKA”			sporządzony na dzień 31.12.2020 r.				87-620 KIKÓŁ
Sumin 20	87-620 Kikół						wysłać bez pisma przewodniego
362873839
Numer identyfikacyjny REGON
							Stan	Stan
							koniec roku	koniec roku
							poprzedniego	bieżącego
I.      Fundusz jednostki na poczatek okresu ( BO )							1 006 510,62	1 236 328,13
1.     Zwiększenia funduszu ( z tytułu )							1 244 452,07	1 243 402,79
1.1  Zysk bilansowy za rok ubiegły
1.2.  Zrealizowane wydatki budżetowe							1 244 452,07	1 243 402,79
1.3.  Zrealizowane płatności ze środków europejskich
1.4. Środki na inwestycje
1.5.  Aktualizacja wyceny środków trwałych
1.6. Nieodpłatnie otrzymane środki trwałe i środki trwałe
w budowie oraz wartości niematerialne i prawne
1.7. Aktywa przejęte od zlikwidowanych lub połączonych jednostek
1.8. Aktywa otrzymane w ramach centralnego zaopatrzenia
1.9.  Pozostałe odpisy z wyniku finansowego za rok bieżący
1.10. Inne zwiększenia
2.    Zmniejszenia funduszu jednostki (z tytułu)							1 014 634,56	1 200 620,85
2.1.  Strata za rok ubiegły							1 014 596,86	1 199 683,09
2.2.  Zrealizowane dochody budżetowe							37,70	937,76
2.3.  Rozliczenie wyniku finansowego i środków obrotowych za rok ubiegły
2.4.  Dotacje i środki na inwestycje
2.5.  Aktualizacja wyceny środków trwałych
2.6. Wartość sprzedanych i nieodpłatnie  przekazanych środków trwałych i
środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych
2.7.  Pasywa przejęte od zlikwidowanych lub połączonych jednostek
2.8.  Środki obrotowe przekazane w ramach  centralnego zaopatrzenia
2.9.  Inne zmniejszenia
II.   Fundusz jednostki na koniec okresu ( BZ )							1 236 328,13	1 279 110,07
III.    Wynik finansowy netto za rok bieżący (+/-)							-1 199 683,09	-1 249 875,49
1.   zysk netto (+)
2.   strata netto ( – )							-1 199 683,09	-1 249 875,49
IV.   Nadwyżka dochodów jednostek budżetowych, nadwyżka
środków obrotowych  zakładów budżetowych
V.  Fundusz (II+,III-IV)							36 645,04	29 234,58